Novedades fiscales 2025 para las pymes francesas
En 2025, el panorama fiscal para las pymes francesas sufrirá cambios importantes. Con tasas atractivas mantenidas, ajustes en los umbrales, actualizaciones legislativas y nuevas medidas de apoyo, es fundamental que los empresarios estén informados y se preparen. Aquí una síntesis clara de las principales medidas que impactarán a las pequeñas y medianas empresas este año.
Impuesto sobre sociedades: tipos, reducciones y umbrales para pymes
En 2025, el tipo general del impuesto sobre sociedades se mantiene en 25% para todos los beneficios. Además, algunas pymes seguirán beneficiándose de un tipo reducido del 15% sobre los primeros 42.500 € si:
- El volumen de negocios es inferior a 10 millones de euros
- El capital está totalmente desembolsado
- Al menos el 75% del capital está en manos de personas físicas o sociedades elegibles
Más allá de este umbral, se aplicará el 25%.
IVA y umbrales de exención básica: ¿qué cambia en 2025?
Los umbrales de exención en el IVA se mantienen en 2025:
- 85.000 € para actividades comerciales y de alojamiento
- 37.500 € para servicios y alquileres amueblados
- Umbrales aumentados: 93.500 € (comercio/alojamiento), 41.250 € (servicios/amueblado)
La reforma que unifica el umbral a 25.000 € ha sido suspendida hasta finales de 2025, manteniendo el sistema actual. El período de tolerancia en caso de superación del umbral se reduce a 1 año, respecto a los 2 anteriores.
A partir de 2025, la exención también se extenderá a otros países europeos bajo determinadas condiciones (artículo 293 B ter del CGI).
Impuestos locales: CVAE, CFE y novedades
La supresión total de la CVAE (Contribución Económica Territorial) se pospone hasta 2027. Por tanto, las pymes seguirán sujetas en 2025. El techo de la CET permanece en el 2% del valor añadido. También se han ampliado algunas exenciones sectoriales. Atención: las simplificaciones fiscales locales están en consulta y podrían cambiar durante el año.
Apoyos a la innovación, inversión y empleo
- Crédito fiscal de investigación e innovación: Se amplían las condiciones de elegibilidad y el acceso para pequeñas estructuras, aunque algunas tasas pueden bajar.
- Reducción IR-PME: El tipo se eleva al 25% para suscripciones de participaciones bajo ciertas condiciones.
- Créditos fiscales para contrataciones: Fortalecimiento temporal para jóvenes y desempleados de larga duración en 2025.
Certificación de software y controles reforzados
- Obligación de certificación para software de caja: Todas las empresas que gestionan IVA deben usar software certificado conforme a la legislación anti-fraude.
- Controles fiscales digitales intensificados: Se incrementarán los controles automatizados, con sanciones más severas.
- Medidas contra la elusión abusiva: Nuevas políticas dirigidas a esquemas agresivos de optimización fiscal.
Conclusión
Las novedades fiscales de 2025 presentan nuevas oportunidades pero también exigen atención y anticipación. Certificar herramientas, revisar prácticas y someterse a una auditoría fiscal con Deunite ayudarán a optimizar beneficios y evitar riesgos.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se prevé la supresión total de la CVAE?
La eliminación definitiva de la Contribución sobre el Valor Añadido se aplaza hasta 2027. Las pymes seguirán sujetas en 2025.
¿Cómo beneficiarse del tipo reducido del 15% en el impuesto sobre sociedades?
Se requiere un volumen de negocios inferior a 10 millones €, capital completamente desembolsado y que al menos el 75% del capital esté en manos de personas físicas o sociedades elegibles. El tipo reducido se aplica hasta 42.500 € de beneficio.
¿Cuáles son las nuevas obligaciones de software para cajas y ERP?
Desde 2025, todos los sistemas deben estar certificados conforme a la legislación anti-fraude. Se debe poder presentar el certificado durante inspecciones fiscales.
¿Sigue habiendo oportunidades de desgravación fiscal para pymes?
Sí, con la continuidad de créditos fiscales para innovación, empleo juvenil y reducción IR-PME, bajo condiciones. Una auditoría fiscal ayuda a asegurar estos beneficios.
¿Dónde encontrar una guía de cumplimiento fiscal para 2025?
Deunite ofrece una guía práctica actualizada y acompañamiento adaptado a las obligaciones fiscales clave de 2025.
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